厂部成本会计岗位描述【精选3篇】
厂部成本会计岗位描述【精选3篇】一
成本会计岗位职业
一、岗位职能描述
1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理;2、定期检查公司产品库存,保证账实相符;
3、对公司生产成本与制造费用进行分析,提出降低成本费用的制度与措施。
二、岗位职责
(一)审核材料出库单
1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单,登记异常情况。
2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况;对其中的非账务处理问题,通过工作快报转物流中心协查。
(二)审核产成品入库单
审核仓储部产成品入库单录入情况,登记异常情况表,并及时与仓储部和调试部沟通解决;月末,向调试部提交当月产成品入库明细表。
(三)审核销售凭证
依据账务核算原则及公司销售财务管理制度,审核公司销售凭证。
(四)参与产成品、在产品盘存工作
1、参与物流中心产成品、商品盘点工作,并按相关盘存制度,对账实差异予以处理。
2、参与制造中心在产品盘点工作,对差异情况进行统计并提出处理方案。
(五)核算月度产品成本
1、按照成本核算办法归集和分配相关成本要素,核算当月产成品生产成本。
2、根据销售出库单,核算并结转当月产品销售成本。
(六)清理物品借支月末,对各部门及个人的物品借支情况进行清理,并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。
(七)提交成本管理报告
提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表,并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。
三、岗位标准
1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算;
2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误;3、准确评审销售合同(含标书);
4、及时、准确完成制造中心账务处理;
四、相关制度
1、《关于物料报损账务处理的规定》2、《关于成本核算相关流程的规定》
3、《关于移动电话话费报销的有关规定》
五、岗位流程与规范
(一)材料出库单审核流程与操作规范1、材料出库单签收流程与操作规范
(1)在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单;对不能收回的单据,要及时查明原因,并将单据号提交部门经理;
(2)回收材料出库单时,要填写单据回收签收表,登记相应的单据号码。
2、材料出库单审核流程与操作规范
(1)计划内领料材料出库单
a、计划内外协报损在录入材料出库单时,应录入产品名称;
b、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称,物流中心在录入时也要按对应的产品打单;
c、材料出库单应发数与实发数不一致的,需退回仓储部核查处理。
(2)计划外领料材料出库单
a、计划外领料范畴:生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。b、生产报损领料审核规范
1)依据质检部报损文件审核报损物料的领用;物料报损率大于质检部正常范围的,内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字;对未查出原因或责任人的,应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单,出库类别为生产报损领料,并在出库单右上角标注内部领料单号码。
2)个人赔偿也计入正常报损,出库类别为生产报损领料,备注须注明赔偿人。
3)填写内部领料单时,相关部门要注明报损物料所属的批次,产品编码和名称。
4)仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称,一种产品打一张单。
c、外协报损领料审核与账务处理
1)按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料,视为计划内领料,记入生产计划领料。
2)物料已送至外协加工处,因外协单位没有焊接而报缺料的,出库类别记个人借物,领料人为该外协单位,并作如下账务处理:
借:应付账款——某外协单位(赔偿金额)
贷:原材料
加工的产品检验入库后,应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除,分录如下:
ⅰ)支付的同时收回发票,依据请款单各发票作以下分录:
厂部成本会计岗位描述【精选3篇】二
工厂成本会计岗位职责
厂部成本会计岗位描述【精选3篇】三
岗位说明书
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